【2024 報稅懶人包】第一次報稅如何報稅？報稅要帶什麼？首報族申報所得稅常見問題解答

首報族常見問題一：什麼時候開始報稅？

個人綜合所得稅申報時間為每年 5 月，繳稅期間則是每年 5/1- 5/31，切記一定要在期限內完成申報和繳稅，如不小心錯過報稅時間可以補報，但繳納金額須加計利息，若應報稅未報稅可能會面臨罰緩，所以首報族要記得提早申報才不會面臨處罰，而且有退稅的話，越早報越早拿到！

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首報族常見問題二：如何報稅？

所得稅申報方式基本分成人工申報和線上申報，人工申報就是持相關文件至稽徵機關或國稅局臨櫃申報 ; 線上申報則是透過報稅軟體、網頁報稅或手機報稅進行申報，下面幫大家把相關資訊整理出來：

1. 人工申報：
   攜報稅人個人身分證件、薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件...等，至臨近稽徵機關或國稅局排隊到填寫報稅申請書，等待人員處理試算即可。
2. 線上申報：
   下載線上網頁版、財政部報稅軟體、手機報稅進行申報，其中共有六種登入方式，包含健保卡+註冊密碼、自然人憑證、電子憑證、戶號+查詢碼、行動身份識別、行動電話認證，輸入資料後整年資料就會自動跑出來。若報稅時發現缺少部分所得或發現列舉扣除額比較有利卻缺少相關資料，除了手動更改也後續也須附上證明文件給國稅局。詳細申報方式可看：《六種所得稅申報方式》、想了解標準扣除額、列舉扣除額可參考：《列舉扣除 vs. 標準扣除》、《列舉扣除額規定》

首報族常見問題三：報稅要帶什麼？

如果是要稽徵機關臨櫃報稅，除了要有個人身分證件，也要記得帶上薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件如收據...等證明文件 ; 如果是線上申報則會根據不同登入方式需要不同的證件，像是自然人憑證、健保卡、金融憑證、台灣行動身份識別等文件。

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首報族常見問題四：怎麼知道自己要不要繳稅？

第一次報稅一定有疑問如何知道自己要不要報稅或繳稅！？其實綜合所得稅是申報過去一整年的所得，基本上只要看自己前一年有無收入和收入多少就能知道需不需要報稅或繳稅，但若是「有收入但免繳稅」，建議大家還是要申報！

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首報族常見問題五：不用繳稅要申報嗎？

如同前面所說「有收入但符合免繳稅資格」仍建議申報，這是什麼意思呢？舉例來說，以 2024 年報稅為例，單身者年收入 42.3 萬以下免繳稅，雖然不用繳稅，但報稅的話一來若符合財政部條件，或許明年可以收到稅額試算書，二來如有退稅，必須經由申報才可知道，這樣一來才能完成退稅流程拿到退稅！

首報族常見問題六：沒報稅會怎樣？

納稅是憲法規定之義務，一旦有收入就需要進行申報，就算符合免繳稅資格也建議要進行申報，假設沒報稅被發現恐面臨 3 倍以下罰鍰，漏報或短報沒有補稅被查到也會有 2 倍以下罰鍰，如果是已申報、但忘記繳稅，每 2 日會追加 1% 滯納金額，超過 30 天未繳則會強制依法執行。

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首報族常見問題七：所得稅試算

那所得稅要怎麼算呢？所得稅計算看起來很複雜，但只要掌握兩個公式和稅率級距表，就可輕鬆算出要繳納的稅囉！所得稅稅額相關計算公式如下：

1. 應納所得稅稅額＝淨所得 x 稅率－累進差額
2. 淨所得＝總所得－免稅額－（標準扣除額 or 列舉扣除額）－（薪資/投資儲蓄/幼兒學前/教育學費/身心障礙/長照特別扣除額）－基本生活費

• 舉例：年收 60 萬單身小資族淨所得 = 總所得 60 萬－(免稅額 9.2 萬＋標準扣除額 12.4 萬＋薪資所得扣除額 20.7 萬）= 17.7 萬
  應納稅額 = 17.7 萬 x 稅率 5% =  8,850 元

低 APR 貸款推薦

不符合補助資格或找不到理想貸款方案嗎？建議大家可以參考貸款商品中的「總費用年百分率」，總費用年百分率英文縮寫為 APR，是將貸款所有需繳交的費用加總計算後所得出的百分率。這項數值可以真實反應貸款的「實際負擔」。我們也在下方整理出幾個低總費用年百分率貸款方案，供大家參考：

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首報族常見問題八：繳稅方法有哪些？

財政部提供了多種繳稅方式，Money101 就整理大家最常用或最方便的繳稅方法！

1. 現金臨櫃繳稅：即是拿著繳款單到銀行或超商繳費，記得郵局是不代收的喔！繳款單的索取方式有兩個，第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來，第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫，假如是採取人工申報的人，記得最後要將申請書和繳款單附在一起，拿到稅捐機關申報。
2. ATM繳稅：郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行：提款＋轉帳＋繳稅」的字，不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅，採人工申報的記得要留下交易明細表，附上申請書拿到稅捐機關申報。
3. 信用卡繳稅：可以延後付款、分期的繳稅方式，線上申報結束後直接輸入卡號繳款，或是在行動支付 App 上繳稅，更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較。
4. 行動支付繳稅：如台灣行動支付、Ezpay 可進行繳稅。
5. 帳戶扣繳：線上申報最後，填好個人的存款帳戶資料，就能即時扣款繳稅。

首報族常見問題九：稅額試算通知書是什麼？

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔，幫忙算好應繳納的金額，只要納稅人拿到後確認沒問題，即可持稅額試算通知書到超商或金融機構繳費，不過這必須收入結構相對單純或符合財政部規定，才有機會拿到稅額試算通知書，另外也要申請或報過税。

每年財政部會在年初公佈稅額試算申請，明年首報族可申請，而如果你今年沒申請到但有報稅，明年就有機會拿到，但要再次重申無論是否申請或申報，國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔！相關資訊可參考【綜所稅稅額試算服務如何申請？需要哪些文件？】

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永豐銀行 數時貸	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.4%起	30萬元以上
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滙豐銀行 信用貸款	首期利率0.01% 第2期起為機動利率2.54%起	30萬元以上
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渣打銀行 天時低利專案	前6期2.845% 第7期起6.99%起	0元
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第一次報稅常見問題

Q1.綜合所得稅報稅時間是什麼時候？

報稅時間為每年 5/1-5/31 期間。

Q2.報稅方式有哪些？要帶什麼文件？

包含人工申報跟網路申報。人工申報，除了要有個人身分證件之外，薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件，如收據...等。線上申報總共有五種登入方式，包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別，搭配戶號就可以調出過去一整年的資料，是最方便的申報方式。

Q3. 怎麼知道自己要不要繳稅？

綜合所得稅是申報去年一整年的所得，因此，只要看去年有沒有收入、收入多少，就知道自己需不需要繳稅，免繳稅不代表不用報稅，對首報族來說，一來如果符合財政部條件，或許明年可以收到稅額試算書，輕鬆完成報稅流程，二來如有退稅，必須經由申報才可知道，也才能完成退稅流程喔！

Q4. 繳稅方法有幾種？

繳稅方式有五種，現金或票據繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、約定轉帳繳稅、行動支付或電子支付帳戶繳稅，其中信用卡繳稅經常會有分期零利率或是現金回饋。

Q5. 稅額試算通知書是什麼？

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔，幫忙算好應繳納的金額，但不會人人都有，沒有收到也沒有關係，一樣可以申報。